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保险区块链__企业版权登记
名成文樊 2021-01-19

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2012年8月22日,美国证券交易委员会根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1502节的规定,通过了一项最终规则1,要求上市公司披露其制造或委托制造的产品中"冲突矿产"的使用情况。国会通过了第1502款,以进一步实现结束刚果民主共和国(以下简称"刚果民主共和国")暴力冲突和猖獗的侵犯人权行为的人道主义目标。刚果民主共和国(以下简称"刚果民主共和国")的冲突矿产的开采和贸易提供了部分资金区域。一起, 第1502节和最终条例将"冲突矿产"定义为锡石(最常用于生产锡的金属)、铌钽铁矿(也称为钶钽铁矿,从中提取钽的金属矿石)、黑钨矿(用于生产钨的金属矿石)、其衍生物(锡、钽和钨),以及黄金。2随后由国务卿确定为刚果民主共和国或与刚果民主共和国共享国际公认边界的国家(与刚果民主共和国合称"冲突国家")的冲突提供资金的矿物或衍生品,3也将被视为"冲突矿产"。概述最终条例要求上市公司每年披露其制造或委托制造的产品的"功能或生产"所需的冲突矿产(无论冲突矿产的原产地为何)。这些公司必须对其所需冲突矿产的原产国进行调查,并披露调查结果。如果根据原产国查询,公司确定其冲突矿产产自冲突国家,且并非来自回收或废弃来源,或有理由相信该等冲突矿产可能源自冲突国家,且可能并非来自回收或废弃来源,然后必须(i)对此类冲突矿产的来源和监管链进行尽职调查,以及(ii)编制一份独立审计的《冲突矿产报告》,其中包括:,描述其尽职调查工作,并确定含有冲突矿产的产品直接或间接资助或有利于在冲突国家犯下严重侵犯人权行为的指定武装团体。根据最终条例提供披露的所有公司必须在每年5月31日或之前向美国证券交易委员会提交一份新的SD表格。表格SD上的信息将涵盖公司上一个日历年度的冲突矿产披露,而不考虑公司的财政年度末。第一份SDs表格将于2014年5月31日或之前提交,涵盖2013日历年的冲突矿产披露。最终条例包含对现有冲突矿产储备的有限豁免,以及收购公司制造或委托制造产品所需的冲突矿产合规宽限期。另外,在有限的时间内,无法确定其冲突矿产是否直接或间接资助或受益于冲突国家的武装组织的公司,将能够将含有这些矿产的产品描述为"无法确定的刚果民主共和国冲突",并且无需获得私营部门对其冲突矿产报告的独立审计对此类冲突矿产的尊重。我们将在下面讨论最终规则的具体要求。在采用的版本中,SEC提供了一个有用的流程图,总结了遵守最终规则所需的步骤。这个流程图可以找到给。什么包括公司?最终规则适用于根据《交易法》第13(a)节或第15(d)节向SEC提交报告的任何注册人("报告公司"),对于这些报告而言,冲突矿产是"注册人制造或承包制造的产品的功能或生产所必需的。"4这类公司的大类包括国内报告公司、外国私人发行人、小型报告公司和新兴成长型公司。本规则对任何特定公司及其产品的适用性取决于对"制造"、"合同制造"、"功能必要"和"生产所必需"等术语的解释。本规则并未对这些术语进行定义。证交会确实为其中一些问题提供了解释性指导,我们将在下文详细讨论。然而,证交会也强调,在许多情况下,决定该规则的适用性将取决于对事实和情况的分析。在许多情况下,这可能会给公司带来艰难的判断要求。此外,各公司必须对其每一种产品和/或其中的每一种成分作出这种决定。非报告公司不受最终规则的直接约束。尽管如此,许多非报告公司可能会受到这一规则的影响。受该规则约束的报告公司需要获得其供应链中冲突矿产来源的信息。为了满足报告公司的需要,整个供应链的供应商可能需要对其供应的产品或组件中可能包含的冲突矿产进行原产国查询或调查。如果一家报告公司收购或以其他方式获得对一家公司的控制权,该公司生产或承包生产的产品中含有对该等产品的功能或生产所必需的冲突矿产,且该被收购公司此前未被要求提供冲突矿产披露,则收购公司可将被收购公司制造或委托制造的产品的初始报告期延迟至第一个日历年年底,从收购生效日期后不早于八个月开始。51。制造和承包制造最终规则并未定义公司何时被视为制造产品,而是依赖于术语"制造"的一般理解含义。然而,在采用的发布中,美国证券交易委员会(SEC)表示,仅提供服务、维护,或含有冲突矿产的修复产品将不被视为"制造"这些产品。类似,最终规则没有对"合同制造"一词进行定义。美国证券交易委员会选择了对该术语的适用提供指导。根据采纳公告中提供的指导,一家公司是否被视为委托制造产品,将取决于"该公司对包含在任何含有冲突矿产的产品中的材料、零件、成分或成分的影响程度"。美国证券交易委员会指出,影响程度一家公司被认为是承包生产产品的必要条件将基于每个公司的具体事实和情况。公司无需对被视为承包制造该产品的产品的制造施加"实质性"影响或控制,公司也不得明确要求将冲突矿产纳入此类产品中,以便纳入最终条例。根据该指南,如果一家公司只与一家制造商指定或谈判与产品制造没有直接关系的合同条款(例如,培训或技术支持、价格、保险、赔偿、知识产权、争议),公司将不被视为承包生产产品解决方案),6将其品牌、标志、徽标或标签贴在第三方制造的通用产品上;7或服务、维护或维修第三方制造的产品。如果零售商仅以自己的品牌名称或单独的品牌名称提供一种通用产品,而没有零售商参与该产品的制造,则不被视为承包制造该产品。但是,如果此类零售商除了附加品牌名称之外还参与产品的制造,则需要考虑相关事实和情况,以确定其影响力是否达到一定程度,从而被视为承包制造产品。另外, 仅开采(或承包开采)冲突矿产的公司将不被视为制造(或委托制造)含有冲突矿产的产品"功能所必需"和"生产所必需"最终规则并未定义冲突矿产何时是"功能所必需"或"生产所必需"。相反,此类决定取决于报告公司的特定事实和情况。在采用的版本中,美国证券交易委员会就确定冲突矿产是否对产品的功能性或生产所必需的因素提供了指导。确定冲突矿产是否是产品功能所必需的重要因素包括:冲突矿产是否包含在产品中;8冲突矿产是否有意添加到产品中(由报告公司或第三方组件制造商添加),而不是发生仅作为自然副产品;冲突矿产是否对产品的一般预期功能、用途或用途是必需的;9以及冲突矿产是否用于装饰、装饰的产品中,或装饰,以及产品的主要目的是否主要是装饰或装饰。10确定冲突矿产是否是产品"生产所必需"的重要因素包括:冲突矿产是否包含在产品中,11而不是纯粹用作催化剂或仅包含在物质中用于生产产品的工具、机器或其他间接设备(如计算机或电力线);生产计划中是否有意添加冲突矿产

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